個(gè)人按揭貸款違約損失率不得低于10% 確保信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性

　　于今年年初正式實(shí)施的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》允許商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。為此，多家銀行為了提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，也紛紛向監(jiān)管部門申請實(shí)施高級內(nèi)部評級法。中國報(bào)告大廳了解到，為了確保信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性，銀監(jiān)會于近期制定發(fā)布了包括《關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評級法的補(bǔ)充監(jiān)管要求》（以下簡稱《補(bǔ)充監(jiān)管要求》）等在內(nèi)的多個(gè)資本監(jiān)管配套政策文件。

　　《補(bǔ)充監(jiān)管要求》明確，商業(yè)銀行應(yīng)制定符合本行資產(chǎn)組合實(shí)際的內(nèi)部評級法實(shí)施規(guī)劃，持續(xù)提高內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率，確保自獲準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評級法后三年中內(nèi)部評級法能夠覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)暴露。若銀行集團(tuán)對某法人實(shí)體中一類資產(chǎn)（或資產(chǎn)子類）采用內(nèi)部評級法，必須覆蓋該法人實(shí)體的所有該類資產(chǎn)（或資產(chǎn)子類）。銀行集團(tuán)不得通過選擇性使用不同方法并在集團(tuán)內(nèi)部不同法人實(shí)體之間轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)來降低資本要求。

　　此外，《補(bǔ)充監(jiān)管要求》同時(shí)明確，獲準(zhǔn)采用內(nèi)部評級法后，若商業(yè)銀行不能持續(xù)滿足監(jiān)管要求，銀監(jiān)會將要求商業(yè)銀行制定整改計(jì)劃并報(bào)銀監(jiān)會批準(zhǔn)。對獲準(zhǔn)采用內(nèi)部評級法的風(fēng)險(xiǎn)暴露，未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)商業(yè)銀行不得退回到權(quán)重法；對獲準(zhǔn)采用高級內(nèi)部評級法的，未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)不得退回到初級內(nèi)部評級法。

　　對于部分實(shí)施內(nèi)部評級法的，《補(bǔ)充監(jiān)管要求》規(guī)定，商業(yè)銀行要根據(jù)內(nèi)部評級法和權(quán)重法計(jì)算的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例分割超額貸款損失準(zhǔn)備。對無法實(shí)現(xiàn)逐筆分拆貸款損失準(zhǔn)備的貸款，其超額貸款損失準(zhǔn)備再按照內(nèi)部評級法和權(quán)重法所對應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例進(jìn)行分割。內(nèi)部評級法并行期后可計(jì)入二級資本的超額貸款損失準(zhǔn)備不得超過對應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。

　　《補(bǔ)充監(jiān)管要求》明確，商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評級法應(yīng)審慎估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。計(jì)算資本充足率時(shí)，內(nèi)部評級法覆蓋部分的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不低于商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)值的1.06倍。此外，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)清收不良貸款的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、內(nèi)部政策流程、經(jīng)濟(jì)周期對抵押品價(jià)值的影響等因素審慎估計(jì)違約損失率，鑒于房地產(chǎn)價(jià)值波動的周期性特征，個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率不得低于10%。

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》發(fā)布以來，資本監(jiān)管國際規(guī)則有了新的變化，國內(nèi)商業(yè)銀行在實(shí)施過程中也希望對部分原則性規(guī)定予以進(jìn)一步明確?！堆a(bǔ)充監(jiān)管要求》的發(fā)布目的也在于增強(qiáng)資本監(jiān)管的有效性，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，強(qiáng)化市場約束功能。

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