發(fā)改委：煤礦企業(yè)兼并重組調(diào)研報(bào)告

    近年來，各地按照《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕18號(hào)）和《煤炭工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》的總體部署，積極推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組，形成了一批大型煤礦企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，煤炭產(chǎn)業(yè)集中度逐步提高。河北省重組形成了金能、開灤兩家大型煤炭企業(yè)。河南省鄭州煤炭集團(tuán)公司通過整合45個(gè)小煤礦并實(shí)施技改工程，新增產(chǎn)能1200萬噸，原煤產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)翻番。貴州省積極引進(jìn)國內(nèi)大型煤炭企業(yè)參與省內(nèi)資源開發(fā)，并推動(dòng)中小型煤礦聯(lián)合重組，成效顯著。

    為總結(jié)煤礦企業(yè)兼并重組好的經(jīng)驗(yàn)做法，采取措施加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組，前不久，我們聯(lián)合國務(wù)院辦公廳、國土資源部、國資委、稅務(wù)總局、安全監(jiān)管總局、煤礦安監(jiān)局、國家能源辦等部門，赴河北、河南、貴州等省進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研。

    一、三省煤礦企業(yè)兼并重組情況

    近年來，河北省積極推動(dòng)煤炭資源整合和煤礦企業(yè)兼并重組。一是加大對省國資委出資煤炭企業(yè)的兼并重組工作，組建了金牛能源等大型煤炭企業(yè)集團(tuán)，將省國資委出資的煤炭企業(yè)由原來的7家，整合重組為目前的開灤、金能和峰峰3家。二是出臺(tái)相關(guān)文件，提高小煤礦辦礦門檻，促進(jìn)小煤礦參與兼并重組。三是先后制定了張家口市、邯鄲市煤炭資源整合方案，以資產(chǎn)為紐帶，整合重組地方小煤礦。全省煤礦企業(yè)由“十一五”初期的917家減少到目前的532家，產(chǎn)業(yè)集中度明顯提高。河北省下一步計(jì)劃按照國家建設(shè)大型煤炭基地、培育大型煤炭企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展思路，通過整合重組，形成2～3個(gè)大型煤炭企業(yè)集團(tuán)，年產(chǎn)量分別達(dá)到3000萬噸以上，再通過跨區(qū)域聯(lián)合發(fā)展，最終達(dá)到年產(chǎn)5000萬噸以上的規(guī)模。

    河南省從2004年起開始以資源整合為突破口，以資產(chǎn)為紐帶，強(qiáng)力推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組。目前，河南省七家骨干煤炭企業(yè)的生產(chǎn)礦井?dāng)?shù)由整合前的65個(gè)增加到了151個(gè)，控制的煤炭資源量占到全省的90%以上，合計(jì)年生產(chǎn)能力已提高到1億噸以上。全省小煤礦由整合重組前的1569個(gè)減少到目前的550個(gè)，關(guān)閉小煤礦923個(gè)，全省煤礦安全生產(chǎn)水平大幅度提升，煤炭資源開發(fā)秩序明顯好轉(zhuǎn)。

    貴州是我國南方煤炭資源大省，地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜，煤層賦存條件差，礦區(qū)與礦區(qū)之間相距較遠(yuǎn)，不適宜建設(shè)大型煤礦項(xiàng)目。為加快推進(jìn)煤礦整合重組工作，2006年省政府組織有關(guān)部門編制了《貴州省煤炭企業(yè)集團(tuán)重組方案》，要求各產(chǎn)煤市（縣、區(qū)）提出煤礦整合方案，堅(jiān)持一個(gè)國有大型煤炭企業(yè)開發(fā)建設(shè)1-2個(gè)礦區(qū)，或1個(gè)礦區(qū)由1-2個(gè)國有大型煤炭企業(yè)開發(fā)的原則，對煤礦整合重組進(jìn)行布置，相關(guān)部門和地方政府積極采取措施，推進(jìn)煤礦兼并重組工作。同時(shí)，貴州積極引進(jìn)省外大型煤炭企業(yè)參與本省煤炭資源的開發(fā)。目前，參與整合重組的煤礦由1423個(gè)減少為606個(gè)。河南永煤集團(tuán)、山東兗礦集團(tuán)等大型煤炭企業(yè)都已進(jìn)入貴州參與資源開發(fā)和整合重組工作。

    二、兼并重組中存在的問題

    （一）煤炭資源配置不合理，煤礦企業(yè)準(zhǔn)入門檻低。資源是煤礦企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，在資源價(jià)格走向市場和采取競爭手段配置過程中，由于準(zhǔn)入門檻低，導(dǎo)致一些不具備辦礦條件的企業(yè)和個(gè)人利用其經(jīng)濟(jì)實(shí)力上的優(yōu)勢參與礦業(yè)權(quán)競爭，存在通過炒賣資源牟利。部分地方管理部門將整塊煤田人為分割，配置給多個(gè)主體開發(fā)，加劇了資源分散程度。如近年來一些投資公司或個(gè)人以獨(dú)資、合伙的形式進(jìn)入貴州競買資源，他們不以組織生產(chǎn)為目的，主要以炒賣資源、轉(zhuǎn)讓煤礦等短期行為為主，賺取差價(jià)。由于沒有完善的煤礦企業(yè)準(zhǔn)入制度，造成煤炭資源開發(fā)隊(duì)伍魚龍混雜，資源浪費(fèi)嚴(yán)重。礦業(yè)權(quán)不合理配置的現(xiàn)狀提高了資源整合、兼并重組的成本，不利于行業(yè)的持續(xù)發(fā)展和大型煤炭企業(yè)集團(tuán)的建設(shè)。同時(shí)，一些國有煤炭企業(yè)由于歷史包袱沉重，缺乏資金而拿不到礦業(yè)權(quán)，資源后備保障能力嚴(yán)重不足。

    （二）兼并小煤礦成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，影響大型煤炭企業(yè)兼并重組的積極性。煤炭行業(yè)是高危行業(yè)，大多數(shù)中小型煤礦裝備水平低、開采工藝落后、安全生產(chǎn)基礎(chǔ)差、事故發(fā)生概率高，而大型煤礦企業(yè)又面臨著嚴(yán)格安全考核制度。河南省煤炭生產(chǎn)百萬噸死亡率考核指標(biāo)，要求大型國有企業(yè)不高于1，中小型煤礦企業(yè)不高于3。如果對兼并后的小煤礦仍舊按照大礦標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，大礦將承擔(dān)很大的安全生產(chǎn)壓力，影響兼并重組的積極性。同時(shí)，由于在對小煤礦進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，資源價(jià)值增值較快，礦業(yè)權(quán)價(jià)款高，有的小礦主漫天要價(jià)，造成兼并重組難以實(shí)施。如貴州省內(nèi)煤炭資源礦業(yè)權(quán)價(jià)款由0.8元/噸上漲到3元/噸，企業(yè)面臨很大資金壓力，難以承受。此外，對被兼并礦井的技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級需要投入巨額資金，并購成本較大。

    （三）存在地方保護(hù)主義，跨區(qū)域兼并重組難度大。由于煤礦資產(chǎn)構(gòu)成較為復(fù)雜，不同省區(qū)內(nèi)大型煤炭企業(yè)管理主體不同，難以實(shí)現(xiàn)相互間的重組整合，即使有共同的出資主體，但由于受地方利益等因素影響難以真正實(shí)現(xiàn)兼并重組。有些地方還存在地方保護(hù)，增加了小煤礦整合重組的難度。如青海省大量煤炭資源控制在私營企業(yè)和個(gè)人手中，河南義馬煤業(yè)集團(tuán)公司在進(jìn)入青海省開發(fā)資源過程中，為獲取礦業(yè)權(quán)付出了很高的成本，且地方政府要求必須由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)控股經(jīng)營，這給外省企業(yè)進(jìn)入青海整合重組造成很大的障礙。目前，國家雖然明確了一個(gè)礦區(qū)由一個(gè)主體開發(fā)的原則，但還缺乏具體的整合重組政策措施，跨區(qū)域資源整合和跨區(qū)域大型煤炭企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展受到制約。

    （四）企業(yè)文化融合困難，重組后企業(yè)管理亟待加強(qiáng)。隨著兼并重組的推進(jìn)，煤炭企業(yè)集團(tuán)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)大，一些實(shí)施兼并重組的煤炭企業(yè)面臨著各種管理問題，例如鄭煤集團(tuán)兼并重組了45個(gè)周邊煤礦，兼并的眾多中小煤礦企業(yè)，產(chǎn)能分散，技術(shù)裝備落后，結(jié)構(gòu)性矛盾突出，發(fā)展后勁不足；部分被兼并過來的煤礦企業(yè)管理制度不健全，人員素質(zhì)較低，經(jīng)營不善；鄭煤集團(tuán)公司先進(jìn)的管理理念、企業(yè)文化移植到被兼并企業(yè)中去還需要有一個(gè)較長的過程；兼并重組小煤礦后，鄭煤集團(tuán)公司在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、管理控制等方面也存在不適應(yīng)的情況。

    （五）煤礦企業(yè)兼并重組手續(xù)繁雜，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重。一是由于周邊礦權(quán)設(shè)置復(fù)雜影響辦證。如由重慶煤業(yè)集團(tuán)在貴州開發(fā)的木孔煤礦，其核準(zhǔn)文件和相關(guān)資料已經(jīng)齊備，但因與周邊小煤礦礦界重疊，致使采礦許可證遲遲無法辦理。二是行業(yè)管理職能分散，對兼并重組煤礦進(jìn)行工商登記、產(chǎn)權(quán)變更等事項(xiàng)，涉及部門多，程序繁雜，影響兼并重組工作實(shí)施。如土地使用手續(xù)要先到省國土廳辦理采礦許可證，才能到林業(yè)廳辦理林地核減批復(fù)，再回到國土廳辦理土地使用手續(xù)，往返多次，時(shí)間很長。三是稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重。河南鄭煤集團(tuán)公司在兼并收購煤礦時(shí)，鄭煤集團(tuán)公司以資源、技術(shù)、管理入股的增值部分要先行繳納所得稅，加重企業(yè)兼并重組的負(fù)擔(dān)。

    （六）地方基礎(chǔ)設(shè)施不完善，投資環(huán)境需要改進(jìn)。一些地方政府部門服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，存在多頭監(jiān)管，不按照法律法規(guī)收取稅費(fèi)等，讓企業(yè)無所適從。如貴州有些地方不按照稅法規(guī)定，對煤礦企業(yè)不管是否有利潤，均按銷售收入的6%收取企業(yè)所得稅。貴州省有些地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施有待完善，一些公路不能滿足煤炭外運(yùn)需求，電力保障能力低，造成部分礦井供電沒有雙回路，只能靠柴油發(fā)電機(jī)補(bǔ)充，停電現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生，給煤礦安全生產(chǎn)造成很大威脅。貴州省電煤價(jià)格從2007年7月才剛剛放開，目前電煤價(jià)格平均只有200元/噸。貴州對出省煤炭還征收價(jià)格調(diào)節(jié)基金，影響了煤炭銷售，造成煤礦企業(yè)盈利空間小。

    三、政策建議

    （一）提高開辦煤礦和獲取礦業(yè)權(quán)的準(zhǔn)入門檻。煤炭開采受五大“自然災(zāi)害”威脅，是高危行業(yè)。實(shí)現(xiàn)煤炭工業(yè)的健康發(fā)展，必須要從源頭上把關(guān)，煤炭資源交給符合煤炭行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)定的煤礦企業(yè)來開發(fā)。當(dāng)前，我國大量的煤礦生產(chǎn)礦井和煤炭資源在私人或不具備開辦煤礦條件的個(gè)體企業(yè)主手里，這種情況就難以實(shí)現(xiàn)我國煤炭行業(yè)健康發(fā)展。這就迫切要求建立嚴(yán)格的開辦煤礦準(zhǔn)入制度，包括煤炭資源礦業(yè)權(quán)獲取的“準(zhǔn)入機(jī)制”，提高開辦煤礦企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，并按此機(jī)制對涉煤企業(yè)進(jìn)行篩選，清退不合格企業(yè)，禁止不符合準(zhǔn)入規(guī)定的個(gè)人和企業(yè)進(jìn)入煤炭行業(yè)，保證礦業(yè)權(quán)由符合辦礦條件規(guī)定的企業(yè)獲得，提高資源開發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)，杜絕炒作礦產(chǎn)資源的行為。

    （二）建立煤炭資源向優(yōu)勢企業(yè)流轉(zhuǎn)機(jī)制。資源是國家的糧食，本次南方部分省區(qū)低溫雨雪冰凍災(zāi)害造成煤電油運(yùn)緊張說明，國家必須要加強(qiáng)對能源的控制力。要按照一個(gè)礦區(qū)由一個(gè)主體開發(fā)的原則，優(yōu)先向礦區(qū)內(nèi)優(yōu)勢煤炭企業(yè)配置資源，由一家大型煤炭企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃開發(fā)。對大型煤礦企業(yè)通過競標(biāo)方式獲得的煤炭資源，優(yōu)先列入所屬礦區(qū)總體規(guī)劃，以確保招標(biāo)、掛牌、拍賣的資源能夠順利開發(fā)；對已獲得采礦權(quán)但不具備管理優(yōu)勢的企業(yè)，可以通過礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓，鼓勵(lì)將其資源、資產(chǎn)評估后入股兼并重組企業(yè)；鼓勵(lì)企業(yè)通過平等協(xié)商轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)，接收方應(yīng)向受讓方支付礦業(yè)權(quán)價(jià)款，并給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

    （三）繼續(xù)實(shí)施“關(guān)小建大”政策。為確保煤礦企業(yè)兼并重組工作順利開展，有關(guān)部門要積極支持大型煤炭企業(yè)通過兼并、收購、重組、聯(lián)合等形式整合有技改價(jià)值的小礦井。對已納入兼并重組方案，但以各種手段抵制資源整合、不參加兼并重組的小煤礦，國土資源管理部門不予新增資源，采礦權(quán)到期后不予延期，有關(guān)部門不得為其辦理有關(guān)證件、執(zhí)照變更手續(xù)，相關(guān)證照到期后，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)該依法關(guān)閉。通過經(jīng)濟(jì)、法律和必要的行政手段，提高小煤礦主動(dòng)參與企業(yè)重組的積極性。鼓勵(lì)大型煤礦企業(yè)兼并重組中小煤礦；鼓勵(lì)優(yōu)勢煤礦企業(yè)之間聯(lián)合重組；鼓勵(lì)大型煤炭企業(yè)兼并重組相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)；鼓勵(lì)電力等大型企業(yè)兼并重組煤礦，實(shí)現(xiàn)煤電一體化經(jīng)營。

    （四）對大型煤礦企業(yè)重組中小煤礦提供政策支持。在資源整合方面，要堅(jiān)持政府引導(dǎo)，明確礦區(qū)內(nèi)資源整合重組的牽頭企業(yè)，鼓勵(lì)大型煤炭企業(yè)充分發(fā)揮其在安全管理、技術(shù)裝備、生產(chǎn)經(jīng)營、人力資源等方面的優(yōu)勢，積極整合重組礦區(qū)范圍內(nèi)所有列入整合重組規(guī)劃的合法煤礦。對國有重點(diǎn)煤炭企業(yè)整合地方煤礦進(jìn)行的產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)改造，要加大支持力度，在補(bǔ)助或貼息資金、項(xiàng)目核準(zhǔn)等方面給與重點(diǎn)支持。探索實(shí)行消費(fèi)型增值稅，對資源整合礦井技改期間國有企業(yè)以資源、技術(shù)、管理入股評估增值部分免繳或緩繳企業(yè)所得稅，減輕參與兼并重組煤礦企業(yè)的負(fù)擔(dān)。被兼并企業(yè)安全考核指標(biāo)在3年過渡期內(nèi)按原考核口徑逐年遞減，3年后按照大礦標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

    （五）切實(shí)做好人員安置和管理融合工作。能否妥善解決好人員安置問題，直接關(guān)系到企業(yè)重組工作的成敗。要切實(shí)維護(hù)好職工合法權(quán)益，按照有關(guān)政策處理好職工勞動(dòng)關(guān)系的接續(xù)、變更，做好社會(huì)保障工作。企業(yè)要通過提高效率和降低成本，努力提高職工工資收入，使廣大職工共享改革成果。兼并重組企業(yè)要真正強(qiáng)化集團(tuán)公司控制力，避免重組“表面化”。兼并重組后的新企業(yè)應(yīng)在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行管理創(chuàng)新，采取可行的管控辦法，對組織管理模式、人力資源、企業(yè)文化等方面進(jìn)行整合，全面提升管理水平。

    （六）政府相關(guān)部門要加強(qiáng)煤炭行業(yè)重組整合的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。政府在兼并重組過程中要加大協(xié)調(diào)力度，保障大型煤炭企業(yè)以合理價(jià)格收購中小型煤礦，防止在對民營煤礦進(jìn)行收購時(shí)，出現(xiàn)漫天要價(jià)的現(xiàn)象。政府有關(guān)部門要建立協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，簡化辦事程序，一站式集中辦理整合煤礦證照變更手續(xù)。要尊重市場規(guī)律，取消價(jià)格調(diào)節(jié)基金，減少不合理的稅負(fù)和收費(fèi)。地方政府要牽頭制定具體的企業(yè)重組方案和整合措施，推進(jìn)大型煤炭企業(yè)間的兼并重組。對跨省區(qū)的企業(yè)重組，應(yīng)由國家有關(guān)部門牽頭，制定煤炭企業(yè)兼并重組方案和整合目標(biāo)，推動(dòng)億噸級煤炭企業(yè)集團(tuán)的組建。

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