小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀分析

　　在中國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的這30多年中，小額貸款公司在中小企業(yè)融資難、農(nóng)村金融服務(wù)缺失等問題的背景下應(yīng)運(yùn)而生。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，且不能向超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款。以下對小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀分析。

　　2017-2022年中國小額貸款行業(yè)市場發(fā)展現(xiàn)狀及投資前景預(yù)測報告表明，小額貸款公司的主要客戶群體由于基本上從沒獲得過銀行貸款，銀行對于他們的信用記錄幾乎為空白。這些金融客戶一般難以提供抵押品或合格抵押擔(dān)保品，缺乏系統(tǒng)性的財務(wù)信息，使得小額貸款公司無法真正落實(shí)嚴(yán)格的貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查，致使違約風(fēng)險大增。

　　我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

　　1、機(jī)構(gòu)數(shù)量

　　機(jī)構(gòu)數(shù)量是衡量小額貸款公司發(fā)展情況最直接的指標(biāo)。理想狀態(tài)下，機(jī)構(gòu)數(shù)量越多，說明小額信貸發(fā)展得越好，就越能促進(jìn)更多貸款發(fā)放。從2005年12月我國第一家小額貸款公司成立起，我國小貸公司如雨后初筍般在全國范圍內(nèi)發(fā)展起來。西藏裕融小額貸款股份有限公司于2010年4月11日成立，標(biāo)志著小額貸款公司已全面覆蓋我國31個省、市、自治區(qū)。截至2015年12月31日，全國共有小貸公司8910家，較2010年增長了約2.4倍，年均增長率達(dá)27.80%。

　　2、從業(yè)人員數(shù)量

　　從業(yè)人員數(shù)量一方面反映了小額貸款公司經(jīng)營規(guī)模的大小，另一方面也反映了小額貸款公司對于所在地區(qū)就業(yè)情況的貢獻(xiàn)程度。截至2015年12月31日，全國小貸公司從業(yè)人員人數(shù)達(dá)117344人，較2010年增長約3.2倍，年均增長率達(dá)33.30%。1.3 資本量資本量是評價小額貸款公司經(jīng)營實(shí)力及發(fā)展前景的重要指標(biāo)，用小貸公司實(shí)收資本總量表示。截至2015年12月31日，全國小貸公司實(shí)收資本數(shù)為8459.29億元，較2010年增長了約3.75倍，年均增長率為36.56%。

　　3、貸款量

　　小額貸款公司發(fā)放的貸款量顯著反映了其提供融資服務(wù)的能力，用小貸公司在特定時期內(nèi)的貸款余額總量來表示。截至2015年12月31日，全國小額貸款公司貸款余額為9411.51億元，較2010年增長了約3.76倍，年均增長率達(dá)36.65%。

　　4、資金來源及資金成本

　　由于“只貸不存”模式的限制，小額貸款公司的資金來源主要是以下幾種：自有資金、股東借款、向銀行融資、通過金融交易所發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等。公司自有資金是所有小貸公司最主要、也是大多數(shù)小貸公司的唯一資金來源。其成本是最低的，一般處于4%～5%的水平。股東借款的資金成本需要和股東商議，0～12%的利率均有存在。對于向銀行融資，一般屬國有控股或特大規(guī)模小額貸款公司的資金渠道，如阿里小貸。絕大部分小貸公司會選擇向國家開發(fā)銀行融資，利率水平處在6%～7%之間。通過在金交所發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的成本較高，約為12%～15%。

　　5、稅收狀況

　　小額貸款公司相較于農(nóng)信社來說，二者有著非常相近的貸款業(yè)務(wù)品種，高度契合的目標(biāo)客戶，但小額貸款公司按規(guī)定承擔(dān)的稅負(fù)比農(nóng)信社重得多。國家下達(dá)給農(nóng)信社的稅收政策是按3.5%左右征收營業(yè)稅及附加，減半征收所得稅。而小貸公司承擔(dān)的稅負(fù)主要包括營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅、印花稅等。其中營業(yè)稅和城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅等約占利息收入的5.86%，企業(yè)所得稅按利潤總額的15%交納，股東進(jìn)行分紅時需繳納20%的個人所得稅，風(fēng)險準(zhǔn)備金不能在稅前提取。

　　隨著小額信貸在國際范圍內(nèi)的蓬勃發(fā)展，中國也出現(xiàn)了這方面的實(shí)踐，并從只借鑒個別技術(shù)轉(zhuǎn)變到試圖全面引入小額信貸制度。在聯(lián)合國20世紀(jì)80年代援華項(xiàng)目中，中國進(jìn)行了初期的小額貸款扶貧試點(diǎn)實(shí)踐，吸納了其中的個別技術(shù)或組織環(huán)節(jié)。從90年代初開始，在部分貧困地區(qū)也先后開展的小規(guī)模的小額信貸試驗(yàn)，主要著眼于嘗試解決我國信貸資金扶貧工作中的一些突出問題。這是小額貸款在中國發(fā)展的第一階段，在資金來源方面，主要依靠國際捐助。

　　1996-2000年開始了政府主導(dǎo)型的第二階段，政府從資金、人力和組織方面積極推動，借助小額信貸推進(jìn)農(nóng)村扶貧和幫助下崗職工。但在扶貧政策力度不斷加大的同時，信貸資金操作的矛盾日益顯現(xiàn)，政府小額貸款扶貧項(xiàng)目始終存在體制和宏觀政策方面的困境。

　　從2000年起，進(jìn)入農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)全面介入和各類項(xiàng)目制度化建設(shè)第三階段。作為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用社，在中國的農(nóng)村有著最為完善的網(wǎng)絡(luò)，是農(nóng)村最重要的轉(zhuǎn)賬服務(wù)機(jī)構(gòu)。在中國人民銀行的推動下，全面試行并推廣小額信貸活動，農(nóng)信社作為農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)逐步介入和快速擴(kuò)展小額信貸試驗(yàn)，并以可能成為主力軍的身份出現(xiàn)在小額信貸舞臺。

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